Préstamos

Un préstamo es dinero que el negocio debe y paga con el tiempo: la nota de una camioneta, el crédito de un equipo, un préstamo de la SBA. El saldo se queda en el balance general como pasivo; cada pago lleva el interés de un mes al estado de resultados y el resto baja el saldo. El registro de préstamos lleva ese calendario y asienta cada pago por ti en su fecha de vencimiento.

El registro maneja préstamos amortizables a tasa fija: una tasa fija, un número fijo de pagos mensuales, cada uno del mismo tamaño. Las líneas de crédito, las notas con pago globo y los préstamos de solo interés no son lo que modela: regístralos a mano como asientos de diario.

Configurar la cuenta

El interés de cada pago se asienta en una cuenta de gastos por intereses. La primera vez que abres el registro, una tarjeta ofrece configurarla: un clic crea 6800 Gastos por intereses (bajo Otros gastos en el estado de resultados) y apunta el registro a ella, o adopta una cuenta de gastos por intereses que tu catálogo ya tenga. Si prefieres otra cuenta, elígela en Contabilidad → Contabilidad general → Catálogo de cuentas, en los valores por defecto de contabilización.

La cuenta del préstamo en sí - el pasivo donde vive el saldo - se elige por préstamo, para que cada prestamista conserve su propia línea en el balance. Nueva cuenta de préstamo en el formulario del préstamo crea una al momento, como pasivo a largo plazo en el primer número libre a partir del 2500.

Registrar un préstamo

Nuevo préstamo pide:

• Prestamista y un nombre para el préstamo.
• Monto que se debe: el saldo del que parte la tabla - lo que debes al llegar al primer pago. Para un préstamo que ya tenías cuando empezaste estos libros, es el saldo de hoy, y el Monto original guarda con cuánto empezó, para el registro.
• La tasa como porcentaje anual, y el plazo en meses; 36, 48, 60, 84 y 120 son los comunes.
• El pago: calculado a partir de la tasa y el plazo, o la cifra de tu estado de cuenta. Un pago que no cubra el interés del primer mes se rechaza: nunca bajaría el saldo.
• La fecha del primer pago (los pagos caen ese día de cada mes, adelantados al último día del mes cuando el mes tiene menos días) y la fecha de origen, el día en que el dinero cambió de manos.
• La cuenta del préstamo, la cuenta bancaria o de tarjeta de la que sale cada pago y la cuenta de intereses (prellenada desde el valor por defecto).
• Si asentar los fondos ahora. Encendido, el registro carga donde cayó el dinero - tu banco, o la cuenta de activo de una camioneta financiada por el concesionario - y abona la cuenta del préstamo. Apagado (“ya en los libros”) registra el préstamo sin asentar nada, para un saldo que ya llegó a los libros con un saldo inicial o un asiento anterior.

El panel de la derecha muestra el pago y el primer año de la tabla mientras escribes, con la misma aritmética con la que los libros asientan: el interés de un mes sobre el saldo inicial, el resto del pago al principal, y el último pago se lleva los centavos que queden.

Cómo se asienta un pago

En la fecha de vencimiento, los libros asientan un asiento por pago: gastos por intereses por el interés del mes, la cuenta del préstamo por el principal y la cuenta bancaria por el pago completo. Sin hacer clic en nada: un programador lo hace una vez que llega el día donde está tu negocio. La página del préstamo muestra cada pago conforme se asienta, con el asiento que generó, y los siguientes como filas proyectadas.

Cuando un mes está cerrado

Si la fecha de vencimiento de un pago cae dentro de un periodo cerrado, los libros no lo omiten ni lo asientan dentro del mes cerrado. El asiento lleva la fecha del primer día abierto después del cierre, su memo dice qué vencimiento cubre y la fila muestra Regularizado. Si el cierre está más allá de hoy, el pago espera a que llegue ese día.

Asentar pagos vencidos en la página del préstamo asienta de inmediato lo que ya venció, igual que lo haría el programador.

Registrar un pago tú mismo

Registrar pago cubre los pagos que la tabla no asentó por sí sola:

• Principal extra: dinero pagado directo contra el saldo, sin interés. Los pagos siguientes conservan su tamaño y el préstamo termina antes.
• Pagado de otra forma: el siguiente pago programado, con la división y la cuenta bancaria o de tarjeta que realmente usaste - un pago tardío, un monto distinto, una tarjeta en vez del banco.
• Liquidación: el saldo completo, con el interés de un mes por defecto. El préstamo queda liquidado.
• Omitido: el siguiente pago programado se pasa por alto. No se asienta nada; la tabla avanza un mes y el pago final crece por lo omitido.

Un pago registrado a mano lleva la fecha que indiques, que no puede ser anterior al último pago registrado ni estar en el futuro, y respeta el cierre de periodo. Si un pago programado ya venció y aún no se asienta, asienta primero los pagos vencidos: un pago registrado después quedaría fuera de orden.

El último pago, programado o registrado a mano, se puede quitar desde la página del préstamo: su asiento se revierte en su propia fecha. Un pago programado vuelve a la tabla: si en realidad se pagó de otra forma, regístralo (pagado de otra forma u omitido) justo después de quitarlo, antes de que el programador lo asiente de nuevo.

Cambiar un préstamo

La tasa, el plazo, el pago, la cuenta bancaria y la cuenta de intereses pueden cambiar en cualquier momento y aplican desde el siguiente pago sin asentar; con el pago dejado en calculado, un cambio de tasa reamortiza lo que queda sobre el plazo restante. El monto que se debe, la fecha del primer pago, el origen y la cuenta del préstamo se bloquean una vez que se asienta un pago: definen el saldo del que se calculó cada pago asentado. Antes de eso, editar un origen asentado lo revierte en su fecha y asienta el corregido.

Un préstamo sin pagos asentados se puede eliminar; los fondos asentados aquí se revierten en su propia fecha. Una vez que hay pagos, Cerrar préstamo deja de darle seguimiento sin asentar nada: para un préstamo refinanciado o liquidado fuera de estos libros.

El reporte y los estados

Reporte del registro abre el Registro de préstamos: cada préstamo que aún se debe a una fecha con su saldo, pago, próximo vencimiento, intereses de este año y de los próximos doce meses, los préstamos liquidados o cerrados en el año, y la tabla completa de un préstamo si la pides - como PDF, libro de Excel o CSV. Los saldos se leen como los lee el balance general: con los pagos asentados hasta esa fecha, así que un pago regularizado cuenta desde el día en que se asentó y el registro cuadra con el estado.

En el balance general la cuenta del préstamo aparece bajo pasivos a largo plazo (u otros pasivos circulantes, si elegiste ese tipo). En el estado de resultados, el interés aparece bajo Otros gastos. En el estado de flujos de efectivo, el principal aparece en financiamiento.

Conexión bancaria

Los libros asientan cada pago por sí mismos, así que cuando el pago aparezca en tu conexión bancaria, excluye esa línea en vez de categorizarla: categorizarla asentaría el pago dos veces.

Activos fijos

Una camioneta comprada con una nota puede nombrar el préstamo que la financió cuando la registras como activo fijo. Una compra asentada ahí se abona entonces a la cuenta propia del préstamo, y la página del préstamo lista el activo.

El cierre

La lista del cierre lleva una fila Pagos de préstamo asentados: roja mientras un préstamo activo tenga un pago con vencimiento en o antes del último día del periodo que no se haya asentado, verde una vez que todos los vencidos están dentro. Su enlace abre el registro.